Главная » Ваш юрист » Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Незнание закона, как водится, не освобождает кого-либо от ответственности. Однако этим дело не ограничивается. Часто, не зная о положенных им льготах от государства, люди теряют возможность получить приличную компенсацию, покрывающую хотя бы часть расходов. Так нередко происходит в случае с налоговым вычетом, который можно вернуть, приобретая недвижимость. Если Вы намерены совершить покупку жилья, наш материал окажется крайне полезен для Вас.

Что это такое?

Существует несколько случаев, когда государство возвращает гражданину часть уплаченных ним за время трудовой деятельности налогов. Когда речь идет о приобретении квартиры, говорят об имущественном вычете. Регулируется данный вопрос многочисленными письмами Минфина.

Имущественный вычет становится возможным получить при покупке/оплате:

  • Квартиры, дома, комнаты или какой-то доли в уже выстроенном доме, или самого права на такое жилье в доме, который только строится;
  • Отделочных и стройматериалов;
  • Работ по отделке, перепланировке и пр.;
  • Строительных работ;
  • Подключения к дому инженерных коммуникаций.

Не получится получить вычет на необоснованную перепланировку и покупку дорогих устройств и сантехники.



О понятии имущественного налогового вычета при покупке квартиры и о том, что нужно для его получения, смотрите в следующем видео:

О том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, пойдет речь далее.

Оформление имущественного налогового вычета при покупке квартиры

Правила получения вычета были несколько скорректированы в 2013 году и действуют с 2014. Однако, новые требования применяются только к сделкам, проведенным после выхода закона, т.е. с начала 2014 года. Более ранние сделки предполагают получение вычета по старому закону.

О том, какие правила и условия получения налогового вычета при покупке квартиры действуют в России, читайте далее.

Условия

Право на вычет имеет лишь собственник приобретенного жилья, то есть тот, чье имя прописано в свидетельстве.

Иногда, налоговая служба идет навстречу тем, кто приобрел жилье для ребенка до 2014, и возвращает вычет. Особые правила действуют и для пенсионеров, о чем мы поведаем чуть позже.



В двух случаях вычет не возвращается:

  1. Если недвижимость была приобретена за государственные средства или за деньги организации. Так, приобретенное на материнский капитал жилье не даст право на вычет. Когда же к казенным деньгам были добавлены собственные сбережения, вычет будет начислен лишь на них. Например, дом купили за 1,6 млн., из которых материнский капитал составил 400 000. Вычет будет насчитан на 1,2 млн. рублей;
  2. Когда сделка купли-продажи осуществляется между взаимозависимыми гражданами (близкие родственники или служащий и подчиненный).

Интересны случаи, когда собственников несколько. Так, до 2014 года предельная сумма, на которую положен вычет, делилась на всех участников (при долевой собственности). Если равных собственников 4, то на каждого из них отводилось по 500 000 рублей (1/4 от 2 млн.). Теперь вычет выделяется не на объект, а на лицо. Получается, что каждый собственник претендует на 13% от 2 млн. максимум.

Похожая ситуация и с общей совместной собственностью, в которую, как правило, оформляют квартиру на супругов. До 2014 размер вычета делился на них пополам. Теперь каждый из них вправе вернуть налог с 2 млн. А если стоимость квартиры меньше 4 млн., возможен перенос остатка вычета, либо с каждого супруга по равной сумме, либо один из них получает вычет целиком, а второй пишет заявление о переносе остатка вычета (бланк смотрите ниже или скачайте здесь).

Образец заявления о переносе остатка вычета



Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?
Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Проиллюстрируем на примере. Пара купила дом за 3,5 млн. У них есть два возможных решения:

1. Они делят сумму пополам – по 1,75 млн. – с которых получают 13% вычета. При этом до 2 млн. не хватает 250 000 рублей. Данная сумма может быть перенесена для каждого из них на будущее, если будет производиться покупка еще одной квартиры;

2. Сумму делят так, чтобы один супруг полностью реализовал свой вычет. Тогда на одного приходится 2 млн., а на другого – 1,5 млн. В результате у второго супруга 500 000 рублей остаются в запасе.

Далее мы рассмотрим непосредственный порядок получения налогового вычета при покупке квартиры.

Порядок

Для возврата налогового вычета при покупке квартиры надо обращаться в местную налоговую инспекцию со следующим списком документов:

  • Справка 3-НДФЛ. В ней отражаются доходы за выбранный период, а еще расходы, направленные на приобретение жилья (бланк и образец прикреплены);
  • 2-НДФЛ. Эту справку надо взять у работодателя/ей, чтобы продемонстрировать удержанные за отчетный период средства;
  • Бумаги, подкрепляющие право на имущество;
  • Когда приобретается дом, помимо правоустанавливающих документов на него, подается свидетельство о госрегистрации прав на участок под постройкой;
  • Кредитный или ипотечный договор, в случае, когда жилье приобретается на проценты;
  • Чеки и квитанции, свидетельствующие о расходах на отделочные и стройматериалы;
  • При совместной собственности – свидетельство о браке и, если нужно, заявление о переносе части вычета;
  • При оформлении собственности на малыша – свидетельство (копия) о его рождении;
  • Заявление о возврате НДФЛ, которое составляется на месте по образцу, выданному в налоговой. В нем указывают реквизиты счета, на который, в случае положительного решения по возврату вычета, будут перечислены средства.



На рассмотрение заявки уходит месяц.

Более подробно о процедуре получения налогового вычета при покупке квартиры и о нюансах, связанных с ней, расскажет следующий видеосюжет:

А теперь давайте узнаем, возможно ли получение повторного налогового вычета при покупке квартиры.

Возможно ли повторное обращение?

Законом установлено, что вычет можно получить лишь раз, при этом на покупку жилья выделяется сумма всего в 2 млн. максимум, а на оплату процентов по кредиту – 3 млн. рублей. Однако если на гражданина, когда он был ребенком, родители оформляли квартиру и получали возврат НДФЛ, став совершеннолетним, он может снова получить вычет, приобретая жилье и становясь его собственником.

Кроме того, единый вычет может быть разбит и перенесен. Это происходит, например, при совместной собственности, когда сумма вычетов супругов превышает стоимость жилья (подробно об этом было расписано выше). Таким образом, к приобретенному после 01.01.14 жилью вычет будет применяться, пока не израсходуется весь лимит.

Еще более подробно о возможности получения повторного налогового вычета расскажет следующее видео:

О том, какова сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры, мы и расскажем далее.



О какой сумме идет речь?

Итак, каков же размер имущественного вычета? Минфином предусмотрено два типа вычетов:

  • На приобретение недвижимости – от суммы, не превышающей 2 млн. рублей;
  • На погашение процентов – до 3 млн. рублей.

Собственнику возвращается 13% от израсходованной суммы. Но, если дом стоит, скажем, 5 млн. рублей, возвращенные средства составят 13% не от всей суммы, а от лимита в 2 млн., то есть 260 000 рублей.

О том, какие сроки давности для подачи документов действуют в таком деле, и в какой период будут произведены выплаты при получении налогового вычета при покупке квартиры, читайте в следующем разделе.

Срок давности

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

Итак, каковы же сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры?

С 2014 года прибегать к получению вычета можно, пока не будет израсходована сумма в 2 млн. при покупке и 3 млн. при выплате ставки по займу.

При этом обращаться в налоговую можно в любой последующий за покупкой недвижимости год, поскольку срока давности на вычет не установлено. Однако не следует думать, что обратившись после 2014 года по сделке, проведенной ранее, на Вас будут распространяться новые правила. Это не так. Таким образом, если купили Вы квартиру, скажем, в 2012 году, претендовать на перенос остатка вычета будет нельзя.



Как правило, вычет подается на завершенный период. Например, квартиру приобрели в 2014, но за вычетом обращаются уже в 2015. Но и тут бывают исключения.

Чтобы не ждать конца года, нужно сходить в налоговую службу и написать там заявление, с просьбой предоставить уведомление о получении права на вычет (жесткой формы не установлено, образец смотрите ниже). К заявлению добавляются документы на жилье и справки о расходах.

Через месяц уведомление будет выдано. Его нужно отдать работодателю (или одному из них, если человек работает в нескольких местах сразу). НДФЛ за остаток года удерживаться не будет. По окончанию периода вычет можно будет получить и с остальных мест работы.

Не успев истратить полученный от работодателя вычет за остаток года, в котором квартира была приобретена, плательщик может обратиться в новом году в налоговую на общих основаниях.

И напоследок мы расскажем про особенности получения имущественного налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры.

Вычет для пенсионеров

Отдельного внимания заслуживает процесс получения вычета пенсионерами. Поскольку на пенсию ГДФЛ не распространяется, им разрешается в качестве отчетного периода использовать три предыдущих года перед покупкой жилья. С 2014 г. такое правило применимо ко всем пенсионерам (раньше – только к неработающим).

Здесь также следует учесть один важный момент: при подаче заявления не в последующем за годом покупки году, а позже, размер отчетного периода будет уменьшаться. Поясним на примерах.



Если же приобретение квартире было осуществлено гораздо позже выхода на пенсию (например, пенсию выдали в 2004, а жилье купили в 2010), вычет возвращен не будет, так как три предшествующие покупке года данный гражданин не платил НДФЛ, поскольку пенсия пошлиной не облагается.

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, и как его получить?

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Отличие кражи от разбоя и грабежа

С помощью нескольких простых примеров мы постараемся объяснить чем именно отличаются данные смежные составы преступлений. Отличие кражи от грабежа Для начала следует отметить, что ключевое отличие кражи, разбоя и грабежа ...

Какое наказание предусмотрено за неуплату налогов физическим лицом?

Федеральное законодательство не делает различий между предпринимателями и рядовыми гражданами, когда речь идет об обязательных платежах в госказну. Если образовалась неуплата налогов, ответственность физических лиц наступает неотвратимо. Поэтому, забывать о ...

Что такое дачная амнистия и для чего она необходима?

В Законе № 93-ФЗ о дачной амнистии определен перечень бумаг, дающих возможность любителям загородного отдыха зарегистрировать участок земли, полученный до введения в действие Земельного кодекса. Это касается земель, переданных в ...

Как открыть мясной магазин с нуля: бизнес план

Открываем мясной магазин Как открыть мясной магазин с нуля и как организовать этот бизнес, чтобы он приносил прибыль? При рассмотрении такого вопроса важно уделить внимание перспективности и рентабельности деятельности, рассчитать ...

Что должно содержать заявление на выписку из квартиры

Когда нужно писать заявления на выписку из квартиры Конституция нашей страны гарантирует право на жилище, но иногда права одних жильцов вступают в противоречие Главному Закону страны в отношении других. Такое ...

Как открыть мини пекарню с нуля

Как открыть мини пекарню: с чего начать и как преуспеть Многие предприниматели задумываются об открытии собственной пекарни. Такой интерес вызван сразу несколькими факторами: высоким и постоянным спросом на производимую продукцию, ...

Ответственность водителя сбившего пешехода

Дорожно-транспортное происшествие может касаться не только автолюбителей и машин, но и еще одних представителей дорожного движения — пешеходов. В юридической литературе это событие именуется наездом. Т.к. статистика подобных происшествий в ...

Как открыть массажный кабинет с нуля: бизнес план

Открываем свой массажный кабинет Открыть массажный кабинет с нуля бизнес-идея, воплощение которой обеспечивает предпринимателя стабильной прибылью при минимальных финансовых вложениях. Актуальность этой услуги не вызывает сомнений. По статистике число пациентов, ...

Штрафы ГИБДД со скидкой 50%

Вступил в законную силу новый Федеральный Закон от 22.12.2014 №437, которым внесены изменения в действующий Кодекс об административных нарушениях. Изменения затронули статьи, содержащие перечень нарушений ПДД и размер финсанкций за ...

Сроки обращения в страховую компанию после дтп

По обоим указанным видам автострахования существуют конкретные сроки, в течение которых водитель должен обратиться в СК. Если первый вид подробно регулируется профильным законодательством, а значит здесь имеются четкие временные рамки, ...

Специфика взыскания заработной платы в порядке приказного производства

Для работника в трудовых отношениях существует множество средств защиты. Они подразделяются на досудебные и судебные. Из судебных выделяется приказной порядок производства, несомненным преимуществом которого является упрощенный порядок разбирательства и затрата ...

Как открыть маникюрный салон с нуля: пошаговая инструкция и нюансы ведения бизнеса

Как открыть свой маникюрный салон? Как открыть маникюрный салон с нуля, какой формат предпочесть и станет ли приносить данный бизнес прибыль? Такие вопросы интересуют каждого предпринимателя, решившего занять свою нишу ...

Как открыть магазин электротоваров с нуля?

Как открыть магазин электрики с нуля? ​Открыть магазин электротоваров с нуля и получать регулярную прибыль выгодный коммерческий проект или предприятие, обреченное на провал? С одной стороны, лампочки, даже самые крутые, ...

Вы знаете, какие документы нужны при замене прав при смене фамилии?

Позади остался свадебный переполох. Осталась самая скучная часть бюрократическая. Ведь новая фамилия человека обязана отобразиться во всех жизненно важных документах. А это и паспорта (общегражданский и заграничный), и ИНН, и ...

Как открыть магазин секонд хенд с нуля в России?

Как открыть секонд хенд с нуля? Открыть магазин секонд-хенд с нуля один из хороших вариантов начала ведения собственного бизнеса в России. Этот товар прочно удерживает свои позиции популярности на современном ...

Признание права пользования жилым помещением утраченным: как это сделать

Жилье в нашей стране может находиться в собственности, гражданина России, государства и уполномоченного им органа на правах оперативного управления, а так же в собственности организации, ведомства, фирмы, предприятия. Гражданин может ...

Как правильно заключить договор обмена жилыми помещениями

В жилищное законодательство внесено существенное дополнение в раздел оформления договоров обмена жилья. Главным условием обмена, на сегодняшний день, выступает наличие письменного согласия лица, которое является собственником помещения, которое обменивают. Социальное ...

Особенности процедуры раздела имущества после развода

Порой случается, что пара разводится, не оформляя документально распределение собственности. Но правило уговор дороже денег& срабатывает не всегда. С целью выгоды экс-супруг или супруга могут пренебречь правами бывшей половинки. В ...

Чем грозит оставление места ДТП?

Наказание и штрафы Гражданин, в зависимости от последствий, которые может принести дорожная авария, несет различную ответственность – гражданскую или уголовную. К тому же, часто налагаются штрафы и административные взыскания. Какие ...

Как открыть магазин продуктов с нуля в деревне

Как открыть магазин продуктов в деревне? Открыть магазин продуктов в деревне с нуля может практически любой активный предприниматель, так как затрат на него потребуется значительно меньше, чем в крупном городе. ...

Можно ли приобрести дачу на материнский капитал?

Материнский капитал выдается исключительно при рождении или усыновлении второго ребенка. Получить денежные средства на покупку дачи благодаря материнскому капиталу возможно, если приобретаемый объект воплощает в себе все качества для улучшения ...

Рейтинг@Mail.ru