Главная » Банки » Налогообложение прибыли по банковским вкладам

Налогообложение прибыли по банковским вкладам

Российское законодательство предусматривает, что со всех доходов физических лиц должны выплачиваться соответствующие налоги. Если гражданин РФ получает прибыль от размещения накоплений в банке, имеет заработок от продажи жилья или проценты с депозита, то он должен платить НДФЛ. Рассмотрим, как действует эта система налогов и сборов с банковских доходов по состоянию на 2016 год.

В России подоходный налог применяется к двум типам депозитов:

  • счета в национальной валюте (рублёвые), доходность которых превышает установленную Центробанком ставку рефинансирования на 5 процентов и более;
  • депозиты в иностранной валюте, ставка которых 9 процентов и выше.

Таким образом, отчисление налогов касается не всех счетов. Снимается НДФЛ также не со всей прибыли физического лица, а с некоторой её части. Важным показателем здесь является ставка рефинансирования или учётная ставка. Этот показатель устанавливается Банком России, исходя из значений внутриэкономического состояния, в том числе размера инфляции по стране за год. Такая процентная ставка используется, когда Центробанк даёт средства взаймы различным коммерческим организациям и банкам.

Ставка рефинансирования колеблется не сильно, поэтому её значение оптимально подходит для расчётов, насколько доходны депозитные вклады. То есть, если эта ставка равна процентной ставке вклада, то клиент с наибольшей вероятностью не потеряет деньги из-за инфляции. В таком случае можно говорить не о прибыли, а о сохранности средств. Налог же с дохода клиент начинает платить, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования.



С 1 января 2016 ЦБ по указу № 3894-У базовая ставка в РФ равна 11 процентам годовых. Соответственно, рублёвые счета физических лиц, предполагающие доходность в 16 процентов и более, облагаются налогом. В период 15–31 декабря 2015 НДФЛ был другим и рассчитывался исходя из закона № 462-ФЗ. За тот срок налоговые перечисления в российский бюджет снимали только, если доходность счёта была на 10 процентов больше ставки рефинансирования.

Как рассчитать НДФЛ с депозита

Налоговый кодекс России, а именно его 224-я статья, выделяет два типа ставок, которые отличаются в зависимости от того, резидентом ли страны является вкладчик. Физические лица-резиденты платят 35-процентный НДФЛ, для остальных он меньше, и равен 30 процентам от годовой прибыли.

Резидент – это любой клиент банка, который за последние двенадцать месяцев прожил в России 183 дня или более. В подсчётах не учитывают выезды за границу для обучения, лечения или рабочих нужд (семинаров, командировок и проч.) на срок до полугода при наличии подтверждающих документов. Автоматически закон признаёт резидентами РФ всех военнослужащих, служащих за пределами территории страны. То же относится к лицам на государственной службе, находящимся за рубежом по рабочим вопросам.

Стоит понимать, что налогообложение затрагивает не всю прибыль, а лишь ту её часть, которая превышает пороговое значение. Так, если сумма находится на депозите, предполагающем прибыль в 15 процентов, то налог не уплачивается. Если же, ставка счёта 17 процентов, с клиента списывается 1 процент (то есть, 17 минус 16) от полученного дохода.



Обратите внимание, что рассчитывается налог на проценты, набегающие на вклады физических лиц по особой формуле:

Размер налога = НБ * t / 100, где:

НБ – это базовая прибыль (база), которая облагается налогом;
t – ставка, значение которой определяется резидентностью.

Вычислить размер базы, то есть прибыли, с которой спишут отчисления, можно по следующей схеме:

НП = ПС (СР * 1,05), где:

НП – это та часть депозитного вклада, с которой снимут НДФЛ;
ПС – банковская ставка, которая либо рассчитывается в зависимости от дня налогообложения или снятия средств, либо указывается в изначально подписанном договоре;
СР – учётная ставка рефинансирования, установленная Центральным Банком России.

Вклад, с которого списывается налог на прибыль, сейчас довольно редкая вещь при современных экономических условиях в банковской сфере. Такое налогообложение встретить довольно трудно, поскольку ставки итак значительно снижены после появления кризисных явлений.

Средний процент, который сегодня может предложить вам банк для депозитного счёта, колеблется от 7,5 до 10 процентов. Учитывая, что налог начинает списываться, если ставка превышает 16 процентов, можно понять, что от его уплаты освобождаются практически все владельцы вкладов.

Как перечисляется подоходный налог с депозита

Самостоятельно физлица не платят сборов в бюджет со своих вкладов и других счетов. Все расчёты и операции производят банковские работники автоматически. Средства удерживаются со счёта и перечисляются в соответствующее подразделение ФНС РФ. Налоговым агентом считается банк или иное финансовое учреждение, которое занимается приёмом денег у населения и переводом их в бюджетные фонды.



Клиент имеет право написать заявление и получить справку типа НДФЛ-2 из банка, чтобы подтвердить списания налогов с дохода. В ряде ситуаций налог могут пересчитать, например, когда сумма была востребована досрочно, а прибыль начислена по уже не действующему размеру ставок. Такое может случиться, если банк использовал вклады, которые обычно называют «до востребования».

Со счетов в драгоценных металлах налог снимается на общих основаниях. Здесь ставка отличается от НДФЛ, и размер сбора равен 13 процентам со всего дохода. Расчёт разницы между ставкой Банка России и базовой ставкой не рассматривается.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Автокредитование проще простого

Сегодня покупка автомобиля – обыденное дело. Спрос на автомобили неуклонно растет, как результат стабильно развивающейся экономики, роста доходов и благосостояния населения. Большинство людей хотят иметь собственную машину, но не все ...

Сколько дней Сбербанк рассматривает заявку на кредит

Перед тем, как идти писать заявление на выдачу кредита в Сбербанке, стоит заранее узнать несколько пунктов по услуге. У разных банков могут несколько варьироваться размеры процентной ставки и порядок оформления, ...

Как выглядит сайт Кредит Европа банка

Любая банковская организация имеет свой официальный сайт, это относится и к Кредит Европа банку. Чем же полезен официальный сайт Кредит Европа банка для Москвы и всей России, и что с ...

Лучшие кэшбэк сервисы, рейтинг, отзывы

Новое явление в сфере Интернет-торговли, дословно означающее «возврат денег». Кэшбэк – это продуктивный инструмент шопинга, позволяющий привлекать покупателей. Порядок таков – вы купили в Интернет-магазине товар, оплатили его, а продавец ...

Кредит на карту кукуруза онлайн срочно не выходя из дома без отказа

Услуги микрокредитования активно развиваются в последнее время. Сейчас на рынке появляется все больше новых вариантов для оформления займа и увеличивается количество компаний, которые готовы предоставить средства. Существенно расширяется и количество ...

Как заблокировать карту ВТБ24

Если вы потеряли банковскую карту, либо подозреваете, что она украдена, то следует предпринять шаги для ее блокировки, чтобы не оказаться без денег. Как при этом действовать? Блокировка карты банка ВТБ ...

Банк Югра рейтинг надежности на 2017 год, отзывы

Оценка уровня надежности банка важный фактор собственной финансовой безопасности для тех, кто рассчитывает разместить свои средства на депозитах и таким образом уберечь их от инфляционных потерь. Финансовая деятельность сложное сочетание ...

ЦБ отозвал лицензию у московского Росэнергобанка

Ранее в марте источник в банковских кругах рассказал РИА Новости, что ЦБ отключил учреждение от системы расчетов Банковские электронные срочные платежи (БЭСП). Банк отказался публично раскрывать отчетность о соблюдении обязательных ...

Бесплатная онлайн проверка кредитной истории

Как бесплатно проверить кредитную историю Сегодня каждый заемщик имеет законное право раз в год проверить свою кредитную историю бесплатно. Причиной появления такого закона стала статистика, согласно которой каждому тысячному клиенту ...

Как бороться с коллекторами и победить

Многим нашим соотечественникам сейчас очень мешают жить такие персонажи, как коллекторы, они звонят, угрожают. А с учетом того, что более 70% россиян имеют просрочки по кредитам, тема является сверх злободневной. ...

Рейтинг негосударственных пенсионных фондов

Негосударственный пенсионный фонд, иначе именуемый НПФ, – это некоммерческая структура, которая занимается выплатой пенсий своим клиентам – участникам системы негосударственного пенсионного обеспечения. По сути, это компании, которые принимают у работающих ...

Как получить срочный микрозайм онлайн?

Как получить срочный микрозайм онлайн? Никто не застрахован от непредвиденных ситуаций, которые требуют немедленного финансового вложения. Что делать гражданину, если ему нужны деньги здесь и сейчас? Банк может не помочь, ...

Как оформить микрокредит онлайн на карту чтоб не проверяли КИ?

Что делать, если срочно потребовалась определенная денежная сумма, но нет возможности лично обращаться в банк? Еще несколько лет назад других вариантов практически не существовало. Но в наше время появилось огромное ...

Россельхозбанк обновил ставки по вкладам физических лиц

Россельхозбанк с июля 2017 года изменил условия «Инвестиционного» вклада физических лиц и ввел новый депозит «Доходный». Максимальная процентная ставка по вкладу Россельхозбанка «Инвестиционный» стала выше. Но получить ее могут только ...

Процентные ставки по кредитам Россельхозбанка в 2018 году

Россельхозбанк является довольно крупным банком, капитал которого выделяется государством для того, чтобы поддержать фермерские хозяйства и агропромышленные комплексы страны. Большинство граждан думает, что банк работает только с владельцами сельских хозяйств, ...

Киви кредит. Как взять прямо сейчас в онлайн режиме?

Киви кредит. Для более удобного взаимодействия с заемщиками микрофинансовые организации предлагают воспользоваться новым продуктом — взять кредит на киви кошелек прямо сейчас. Этот метод позволяет оформить кредит через Интернет и ...

Индексация пенсий в 2018 году последние новости

По действующему законодательству Российской Федерации полагается ежегодный пересмотр пенсий 1 февраля. Осенью 2015 года в свете переживаемых страной экономических трудностей Минфин выступал с многочисленными инициативами, направленными на секвестр бюджета за ...

Как можно перенести дату платежа по кредиту в Сбербанке

В жизни бывают разные случаи, и иногда взносы и проценты по взятому кредиту к нужной дате оплатить не получается. Перед тем, как пытаться перенести срок платежа, стоит изучить документы банковской ...

Оптимизация финансов с помощью долгов

Нам известно, что любой долг, это плохо. И в большинстве случаев это верное утверждение. Но монета может иметь три стороны (аверс, реверc и ребро) и если рассматривать финансовую яму не как ...

Как оформить потребительский кредит онлайн (инструкция)

Случается, вы решили купить бытовую технику, новый планшет, айфон или телевизор, хотите сделать подарок – преподнести драгоценности, но не хотите копить деньги для покупки несколько месяцев и ждать, пока наберется ...

Обзор личного кабинета Юникредит Банка

Плюсы и минусы Дистанционные сервисы ЮниКредит Банка позволяют клиентам без комиссии быстро и удобно производить оплату услуг более чем 1500 компаний. И речь сегодня пойдет о личном кабинете Юникредит банка ...

Рейтинг@Mail.ru