Главная » Банки » Налогообложение прибыли по банковским вкладам

Налогообложение прибыли по банковским вкладам

Российское законодательство предусматривает, что со всех доходов физических лиц должны выплачиваться соответствующие налоги. Если гражданин РФ получает прибыль от размещения накоплений в банке, имеет заработок от продажи жилья или проценты с депозита, то он должен платить НДФЛ. Рассмотрим, как действует эта система налогов и сборов с банковских доходов по состоянию на 2016 год.

В России подоходный налог применяется к двум типам депозитов:

  • счета в национальной валюте (рублёвые), доходность которых превышает установленную Центробанком ставку рефинансирования на 5 процентов и более;
  • депозиты в иностранной валюте, ставка которых 9 процентов и выше.

Таким образом, отчисление налогов касается не всех счетов. Снимается НДФЛ также не со всей прибыли физического лица, а с некоторой её части. Важным показателем здесь является ставка рефинансирования или учётная ставка. Этот показатель устанавливается Банком России, исходя из значений внутриэкономического состояния, в том числе размера инфляции по стране за год. Такая процентная ставка используется, когда Центробанк даёт средства взаймы различным коммерческим организациям и банкам.

Ставка рефинансирования колеблется не сильно, поэтому её значение оптимально подходит для расчётов, насколько доходны депозитные вклады. То есть, если эта ставка равна процентной ставке вклада, то клиент с наибольшей вероятностью не потеряет деньги из-за инфляции. В таком случае можно говорить не о прибыли, а о сохранности средств. Налог же с дохода клиент начинает платить, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования.



С 1 января 2016 ЦБ по указу № 3894-У базовая ставка в РФ равна 11 процентам годовых. Соответственно, рублёвые счета физических лиц, предполагающие доходность в 16 процентов и более, облагаются налогом. В период 15–31 декабря 2015 НДФЛ был другим и рассчитывался исходя из закона № 462-ФЗ. За тот срок налоговые перечисления в российский бюджет снимали только, если доходность счёта была на 10 процентов больше ставки рефинансирования.

Как рассчитать НДФЛ с депозита

Налоговый кодекс России, а именно его 224-я статья, выделяет два типа ставок, которые отличаются в зависимости от того, резидентом ли страны является вкладчик. Физические лица-резиденты платят 35-процентный НДФЛ, для остальных он меньше, и равен 30 процентам от годовой прибыли.

Резидент – это любой клиент банка, который за последние двенадцать месяцев прожил в России 183 дня или более. В подсчётах не учитывают выезды за границу для обучения, лечения или рабочих нужд (семинаров, командировок и проч.) на срок до полугода при наличии подтверждающих документов. Автоматически закон признаёт резидентами РФ всех военнослужащих, служащих за пределами территории страны. То же относится к лицам на государственной службе, находящимся за рубежом по рабочим вопросам.

Стоит понимать, что налогообложение затрагивает не всю прибыль, а лишь ту её часть, которая превышает пороговое значение. Так, если сумма находится на депозите, предполагающем прибыль в 15 процентов, то налог не уплачивается. Если же, ставка счёта 17 процентов, с клиента списывается 1 процент (то есть, 17 минус 16) от полученного дохода.



Обратите внимание, что рассчитывается налог на проценты, набегающие на вклады физических лиц по особой формуле:

Размер налога = НБ * t / 100, где:

НБ – это базовая прибыль (база), которая облагается налогом;
t – ставка, значение которой определяется резидентностью.

Вычислить размер базы, то есть прибыли, с которой спишут отчисления, можно по следующей схеме:

НП = ПС (СР * 1,05), где:

НП – это та часть депозитного вклада, с которой снимут НДФЛ;
ПС – банковская ставка, которая либо рассчитывается в зависимости от дня налогообложения или снятия средств, либо указывается в изначально подписанном договоре;
СР – учётная ставка рефинансирования, установленная Центральным Банком России.

Вклад, с которого списывается налог на прибыль, сейчас довольно редкая вещь при современных экономических условиях в банковской сфере. Такое налогообложение встретить довольно трудно, поскольку ставки итак значительно снижены после появления кризисных явлений.

Средний процент, который сегодня может предложить вам банк для депозитного счёта, колеблется от 7,5 до 10 процентов. Учитывая, что налог начинает списываться, если ставка превышает 16 процентов, можно понять, что от его уплаты освобождаются практически все владельцы вкладов.

Как перечисляется подоходный налог с депозита

Самостоятельно физлица не платят сборов в бюджет со своих вкладов и других счетов. Все расчёты и операции производят банковские работники автоматически. Средства удерживаются со счёта и перечисляются в соответствующее подразделение ФНС РФ. Налоговым агентом считается банк или иное финансовое учреждение, которое занимается приёмом денег у населения и переводом их в бюджетные фонды.



Клиент имеет право написать заявление и получить справку типа НДФЛ-2 из банка, чтобы подтвердить списания налогов с дохода. В ряде ситуаций налог могут пересчитать, например, когда сумма была востребована досрочно, а прибыль начислена по уже не действующему размеру ставок. Такое может случиться, если банк использовал вклады, которые обычно называют «до востребования».

Со счетов в драгоценных металлах налог снимается на общих основаниях. Здесь ставка отличается от НДФЛ, и размер сбора равен 13 процентам со всего дохода. Расчёт разницы между ставкой Банка России и базовой ставкой не рассматривается.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

ВТБ медицинское страхование — обзор программ, полисы ОМС и ДМС

Медицинское страхование в ВТБ: программы и возможности Ввиду современного ритма жизни человек перестает просто обращать внимание на свое здоровье, пока какие-то сложности не дадут о себе знать. Медицинское страхование довольно ...

ВТБ лизинг — продукты, условия оформления, преимущества

Компания ОАО ВТБ-лизинг, входящая в ВТБ-Групп, сегодня является универсальной лизинговой организацией, предоставляющей в аренду широкий ассортимент техники и автомобилей, в том числе и для различных отраслей хозяйства. Компания основана еще ...

Центробанком отозвана лицензия столичного банка Регионфинансбанк

У столичного банка Регионфинансбанк ЦБ РФ отозвал лицензию В пятницу 17 ноября 2017 года на сайте ЦБ РФ появилась информация об отзыве лицензии на осуществление банковских операций и назначении временной ...

Центробанк лишил лицензии банк Канский

Как сообщается на сайте регулятора, 13 декабря 2017 года у общества с ограниченной ответственностью КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАНСКИЙ произошло аннулирование лицензии на осуществление банковских операций. Как следует из Приказа о назначении ...

ЦБ РФ отозвал лицензию у московского банка Солидарность

Как сообщается на сайте регулятора, 15 декабря 2017 года у московского БАНКА Солидарность произошло аннулирование лицензии на осуществление банковских операций. По размеру активов на 1 декабря 2017 года согласно данным ...

ЦБ отозвал лицензии у Расчетно-Кредитного Банка и ПартнерКапиталБанка

ЦБ отозвал лицензии у Расчетно-Кредитного Банка и ПартнерКапиталБанка В пятницу 02 февраля 2018 года стало известно, что на финансовом рынке вновь продолжаются работы по расчистке авгиевых конюшень. Центробанк опубликовал на ...

Услуга Альфа-Банка — подробная информация о услуге Альфа-Банка

Пожалуйста, ознакомьтесь с предложением Альфа-Банка. Возраст от 18 до 70 лет. Гражданство РФ Требуется постоянный заработок. Стаж от 3 мес. Зп от 5 000 руб/мес. Телефон на работе для звонка. ...

У банка Новый символ отобрали лицензию

Понедельник, как уже заведено в отечественной традиции, считается днём тяжелым. Не обошлось и в этот раз. Центробанк опубликовал очередную новость, связанную с отзывом лицензии. Печальное известие ожидает вкладчиков Нового символа. ...

Приставы арестовали счет в банке — что делать?

Что делать, если судебные приставы арестовали счет в Сбербанке Привычка хранить деньги на карте пришла к нам вместе с интернетом и другими технологиями ХХI века. Да, это удобно, деньги тяжелее ...

ПИФы банка Русский стандарт — стоимость пая, доходность

ООО УК Русский стандарт – управляющая паевыми фондами компания, под управлением которой находятся ПИФы с различной доходностью, стоимостью пая, условиями участия для частных клиентов. Один из самых крупных российских банков ...

Паевые фонды банка ВТБ — обзор, сравнение доходности

Практически все российские банки сегодня предлагают своим клиентам вложить средства в ПИФы — паевые инвестиционные фонды. Банк ВТБ 24 — не исключение, под его началом действует несколько ПИФов , которые ...

Какие иностранные банки есть в России: список

Поскольку журнал ПрофиКоммент – это блог про деньги, мы решили уделить внимание теме банков с иностранным капиталом, которые всё ещё работают на территории России. Почему всё ещё? Да просто потому, ...

Как получить деньги, если у банка отозвали лицензию

Банковская сфера весьма чувствительна к изменениям экономики – не все способны меняться вслед за ситуацией вокруг. Бывает, что руководство кредитного учреждения переоценивает свои силы и все это завершается одинаково – ...

Как отключить Мобильный банк Сбербанка

Услуга Мобильный банк довольно удобна для тех, кто совершает большое количество онлайн платежей и своевременные смс-уведомления позволяют оперативно следить за состоянием банковского счета на карте. Однако многие пользуются пластиковой картой ...

Как найти высокооплачиваемую работу в банке, зная основы эффективного управления семейным бюджетом

Как найти высокооплачиваемую работу в банке, без высшего образования, зная основы эффективного управления семейного бюджета Тема личных финансов и эффективного управления семейным бюджетом затрагивает многие аспекты нашей жизни. В том ...

В банке ВВБ введена временная администрация

С 12 декабря 2017 года в севастопольском банке ВВБ регулятор вводит временную администрацию сроком на 6 месяцев. На этот шаг Банку России пришлось пойти из-за неустойчивого финансового положения организации. Учреждение ...

Банки Евростандарт и Новопокровский лишены лицензии ЦБ РФ

Банки Евростандарт и Новопокровский лишены лицензии ЦБ Центробанк РФ 4 декабря 2017 года отозвал лицензию на осуществление банковских операций сразу у двух кредитных учреждений: банков Европейский стандарт и Новопокровский. С ...

Банк Уралсиб — обзор программ ипотечного кредитования

Особенности ипотечного кредитования в Уралсиб Банке Цель сегодняшней нашей статьи — рассказать об ипотеке Уралсиб Банка, к чему мы без лишний предисловий и приступаем. За информацией мы как всегда обратились ...

Мошенники оформили кредит. Что требовать в суде и как доказать свою невиновность?

Кредиты всегда привлекали не только обычных людей, которые готовы их брать и отдавать, но и мошенников, которые хотят поживиться за чужой счет. Данная проблема актуальна во всем мире. Финансовые организации, ...

Ярко — Банк Санкт-Петербург

Присоединиться к программе ЯРКО может любой клиент Банка физическое лицо, у которого есть счёт и любая банковская карта, кроме следующих: Социальная карта, Корпоративные карты Visa Business и Mastercard Business, Mastercard ...

Является ли Центральный банк России государственным органом, Политические партии

Является ли Центральный банк России государственным органом? Кому же принадлежит ЦБ РФ? 160;Кому же принадлежит печатный станок РФ? Реально? При изучении закона о Центральном банке, в котором данный вопрос хотя ...

Рейтинг@Mail.ru