Главная » Мой юрист » Налог на дарственную на квартиру — родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Налог на дарственную на квартиру — родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Облагается ли налогом дарственная на квартиру в 2017 году

Не все знают, что при оформлении дарственной на квартиру придется понести расходы в виде подоходного налога.

Разберемся, когда сделка облагается налогом, какие нюансы его уплаты в 2017 году. Обязаны ли отчислять определенный процент от прибыли близкие родственники?

При желании передать квартиру еще при жизни, гражданин должен оформить договор дарения, главной особенностью которого является безвозмездность. Но затраты некоторые все-таки будут.

Ведь в определенных случаях придется уплатить налог. Разберемся, платится ли налог с дарственной на квартиру. Когда и кто должен платить налог при проведении подобных сделок?

Дарение является способом отчуждения третьему лицу объекта, который прописан в соглашении.

Есть три варианта дарения:

Стороны договора дарения даритель и одаряемый. Последнему не нужно предпринимать никаких действий. Единственное он должен принять дар.

Хотя имеет право также отказаться от него. Стороны заключают договор, где прописывают все условия совершения сделки.

Ни в коем случае не должно предусматриваться выгоды для дарителя, иначе речь идет не о дарении, а о купле-продаже.

В соглашении должна присутствовать такая информация:

  • данные о каждом участнике;
  • описание недвижимости;
  • подтверждение отсутствия обременений и притязания третьего лица;
  • иные условия, если есть такая необходимость;
  • порядок, которого стоит придерживаться при передаче квартиры.



Чтобы оформить дарственную, даритель должен иметь права собственника на объект. Сделка осуществляется, если:

  • участники сделки имеют устную договоренность;
  • собраны необходимые справки;
  • заключено соглашение;
  • подписана дарственная;
  • зарегистрирован переход права собственности.

Когда оформлены права собственности, одариваемый становится законным владельцем. С этого момента он вправе распоряжаться квартирой по своему усмотрению.

Налог на дарственную на квартиру в 2017 году - родственнику, близким, выплачиваемые при этом, облагается ли

Зачастую договор дарения предполагает безвозвратную передачу объекта. Оформить дарственную можно на любого гражданина, даже на ребенка, кроме:

  • государственных служащих;
  • должностных лиц;
  • иных категорий лиц, предусмотренных законодательством.
  • человек, который является недееспособным;
  • лицо, которому нет 18 лет;
  • законный представитель человека, если имущество принадлежит подопечном (необходимо получать разрешение органа опеки).



Даритель должен быть дееспособным. Если будет доказано, что договор подписывался лицом, находящимся в алкогольном опьянении, при серьезной болезни, под воздействием препаратов, сделка будет аннулирована.

Если недвижимость является совместной собственностью, то при дарении обязательно получать согласие всех владельцев.

Ведь сделки при совместном владении ограничены. Сначала стоит определить долю, тогда дарение будет возможным.

  1. Можно быстро оформить соглашение.
  2. Договор может составляться без привлечение специалистов.
  3. Одаряемый сразу может стать владельцем помещения.
  4. Подарок защищается законом от посягательства третьего лица.
  5. Не обязательно обращаться к нотариусу.
  6. В ряде случае одаряемый освобождается от уплаты налога.
  1. Если даритель передумал, возникнуть трудности сделку аннулировать очень сложно (стоит опираться на положения ст. 578 ГК), но возможно.
  2. Когда подписи будут поставлены, у бывшего владельца не останется никаких прав на недвижимость.
  3. Если сделка осуществляется между гражданами, которые не являются родственниками, придется заплатить налог.
  4. Иногда дарственная оформляется для прикрытия иной сделки.

Актуальные нормативные документы:

Есть ли налог по сделкам дарения? Владельцем квартиры становится одаряемый, и с дара ему необходимо уплатить налог.



Порядок оформления квартиры в собственность при ипотеке, читайте здесь.

У одаряемого есть время до 30 апреля для подачи декларации. Даритель же государству ничего не должен.

В налоговый орган для оплаты подают:

  • документацию, что подтвердит право собственности;
  • образец дарственной;
  • акт приема объекта, документацию БТИ;
  • декларацию за год;
  • свидетельство о заключении брака, если договор заключают супруги.

Работник налоговой службы получит справки и сделает необходимые расчеты. Сумма платежа и сроки, когда стоит исполнить обязательства налогоплательщика, будут отражены в квитанции.

Определение суммы платежа осуществляется только после того, как договор дарения будет оформлен, а права собственности зарегистрированы.

УФРС в течение 14 дней передаст данные в налоговую службу. Если лицо находится за пределами страны, платит налог, пока права собственности еще не переоформлены.

После того, как права владельца будут зарегистрированы, стоит отчитаться о получении дара, подав декларацию.

Если в документе не будет отражена стоимость квартиры, его специалист не примет. В итоге придется готовить корректирующую декларацию. Остановимся на особенностях уплаты налога.

Каким налогом облагается дарственная? Определение суммы, что должна быть уплачена при получении дара, осуществляется с учетом ставки 13%.



Льготами граждане воспользоваться не могут. Даже пенсионеры и инвалиды должны перечислять сумму налога на общих основаниях.

Исключение составляют лишь сотрудники консульства со своими семьями (подробности описаны в Венской конвенции).

Законодательством установлена дата, когда нужно подавать декларацию и платить налог. Если нарушить установленные сроки, придется заплатить штраф.

При предоставлении сведений в налоговую службу подается заявление и свидетельство о госрегистрации прав собственника.

Граждане должны отчитаться о полученном доходе в виде квартиры до 30 апреля в следующем году.

При опоздании с подачей декларации платят 1000 рублей, если же своевременно не произведены платежи, тогда перечисляют 20% от суммы налога.

К тому же, начисляется пеня в размере 5% за каждый месяц просрочки с подачей отчетности. Важно указать, что сумма штрафа не может также превысить 30% от суммы налога, но и не устанавливается менее 1 тыс. рублей.

Налог должен быть уплачен до 15 июля в следующем отчетном году. Все реквизиты счетов, на которые вносить необходимые средства, стоит уточнять в отделении федерального налогового органа.

Хотя такие сведения содержатся и в квитанции. Кстати, резидентами платится меньший налог (13%) в сравнении с нерезидентами страны (30%).



Резидентами считают лиц, что пребывали в пределах страны более 183 дней. Нерезиденты лица, что пребывают за пределами страны в течение 183 дней и более.

Если договор заключают физические лица, что не имеют родственных связей, одаряемый должен платить налог в соответствии с п. 1-2 ст. 228 НК.

Расчет суммы, что подлежит уплате, производится самостоятельно. Рассмотрим, каким образом производятся расчеты налога при оформлении дарственной.

Видео: составляем договор дарения квартиры

Но с какой суммы стоит отсчитать 13%? Раньше определяли сумму платежа на основании суммы, что заявлена участниками сделки.

Сейчас ставку стоит определить с учетом кадастровой стоимости во время заключения соглашения. Если дарят долю квартиры, то стоимость будет пропорциональной.

Налоговики определяют сумму платежа на основании рыночной ценны объекта (согласно отчетам независимого оценщика).

В законодательстве не содержится данный о том, какие справки будут основанием для расчета налога.

В п. 3 ст. 54 Налогового кодекса сказано, что гражданин определяет сумму, основываясь на сведения, что имеются об налогооблагаемом объекте.

Чтобы не возникало спорной ситуации, лучше заплатить налог, рассчитанный с учетом оценочного отчета. Знаете ли вы, как быть, если кадастровая стоимость недвижимости не более 1 млн. рублей?

В законодательстве говорится, что есть возможность использовать налоговый вычет с 1 млн. рублей. А значит, фактически вам не будет из чего исчислять сумму налогового платежа.



Но также говорится о том, что налог не платят исключительно близкие родственники. И имущественный вычет не получится использовать при заключении договора дарения.

Цена подаренного объекта в соглашении не должна быть более или меньше 20% рыночной стоимости недвижимого имущества.

При возникновении такой разницы платежи рассчитывают с большей суммы инвентаризационной стоимости, что устанавливается БТИ.

Итак, объект обложения налогом:

Если в соглашении не отражена стоимость квартиры, расчеты будут проводиться на основании полной кадастровой стоимости.

Например, квартира стоит 3 млн. Значит, сумма налога будет такой:

К примеру, если стоимость квартиры составляет 4 млн., а дарится третья ее часть, сумма налога будет рассчитана так:

Не все граждане должны будут платить налог при получении квартиры в дар. Не имеют такого обязательства близкие родственники (пункт 18.1 ст. 217 НК):

  • ребенок, в том числе усыновленный;
  • супруг;
  • бабушка или дедушка;
  • внуки;
  • брат и сестра, как полнородные, так и неполнородные (ст. 2, 14 Семейного кодекса).

Остальные родственники не считаются близкими, а значит должен перечислить сумму налога в полном объеме. Как уже упоминалось, не должны платить налог на дарение и консульские работники.

Оформлена дарственная на квартиру и налоги, выплачиваемые при этом, определены? Но есть некоторые особенности, о которых стоит помнить.



Не имеет значения тот факт, что люди вместе проживают, но не имеют близкой родственной связи. Иждивенцев это также не касается (налог все равно уплачивается).

Но когда лицо получит права собственника, то сможет использовать имущественный вычет (ст. 400, 401 НК).

Дальними родственниками считают:

  • двоюродного брата или сестру;
  • брата или сестру супруга;
  • племянника;
  • родителя супруга;
  • двоюродного дедушку и бабушку и иных.

Иногда граждане пытаются обойти закон. К примеру, дядя не может подарить недвижимость племяннице, чтобы не возникло необходимости уплатить налог.

Но он может передать в дар объект брату. Брат же оформит дарственную своим детям. В результате налог с дохода не будет оплачиваться.

Чтобы получить право не платить налог при получении дара, тогда стоит предоставить в уполномоченный орган документы, что подтвердят близкую родственную связь.

К примеру, что если возникнет необходимость в продаже квартиры, полученной в дар?

В данном случае, если не истекло 3 года после получения объекта, освобождаться человек от подоходного налога не будет.

И имущественный вычет возможен, если речь идет о близком родственнике. Если квартиру продает лицо, с которым не было родственных связей, ситуация несколько иная.

Ведь налог уже оплачивался при получении дара. А значит размер платежа будет высчитан с суммы, что превысит налогооблагаемую базу по сделке дарения.



Что стоит знать об уплате налога, если квартира дарится не родственникам? Почти всегда возникает такая неприятность недовольство близких родственников, который рассчитывали на получение недвижимости.

Но поскольку основание для передачи в дар является добрая воля дарителя, сделка с чужим человеком также будет считаться законной.

Можно ли приватизировать квартиру с долгами по коммунальным услугам, читайте здесь.

Входит ли балкон в общую площадь квартиры, смотрите здесь.

Не родственник, которому передается объект, получает прибыль в виде недвижимости, и поэтому возникает обязательство оплатить налог в размере 13%. Льготы не предусмотрены.

Чтобы уйти от оплаты налога, который далеко не маленький, лица предпочитают заключить договор купли-продажи (не уплачивая при этом денег).

Так вы можете сэкономить на налоге, получив вычет с приобретения. Только помните о том, что в последствии может выясниться, что сделка является притворной. В результате она будет признана ничтожной.

Дарение квартиры сделка безвозмездная, но не во всех отношениях. Как видите, некоторым гражданам приходится платить немаленькие суммы подоходного налога.

Поэтому не удивительно, что часто проводят притворные сделки. Но такие действия незаконны, и в случае обнаружения обмана караются законом.

Поэтому стоит заранее обдумать, выгодно ли вам заключать договор дарения или стоит рассмотреть иные варианты приобретения жилья.

О admin

x

Check Also

Нострификация диплома в России — официальный сайт, иностранного, Узбекистана, украинского

Процедура нострификации диплома в России в 2017 году Использование документов, выданных иностранным государством, невозможно без признания их государством местонахождения. Касается это и документов об образовании. Как в 2017 году происходит ...

Норма квадратных метров на человека — в Москве, положенности, в квартире, офисе, общежитии

Какая норма квадратных метров на человека в 2017 году Норма жилплощади, положенной одному человеку, весьма важна. От нее зависят многие условия проживания, от оплаты коммуслуг до выдачи жилья социального. Какой ...

Неоплаченные штрафы ГИБДД по фамилии — имени отчеству, дате рождения, по номеру машины, узнать, проверить

Как узнать о неоплаченных штрафах ГИБДД по фамилии водителя Сегодня движение по дорогам Российской Федерации должно осуществляться строго в соответствии с установленными на законодательном уровне правилами. Именно поэтому прежде, чем ...

Необоснованный отказ в приеме на работу — запрещается в случаях, судебная практика

Особенности необоснованного отказа в приеме на работу в 2017 году Все граждане РФ в соответствии с законодательством наделены равными правами на место трудоустройства, и отказ от трудоустройства обязан быть работодателем ...

Написание отчета по практике — план и правила написания

Написание отчета по практике ; план и правила написания Не только первокурсники, первый раз в жизни прошедшие стажировку, интересуются вопросом написания отчета по практике на производстве. Студенты, которые в ближайшем ...

Ненормированный рабочий день в трудовом договоре — образец, установление, работнику

Что такое ненормированный рабочий день в трудовом договоре в 2017 году По ТК РФ норма рабочего дня составляет 8 часов. Но порой трудовой режим периодически меняется. Что в 2017 понимается ...

Незаконная предпринимательская деятельность — что это такое, ст 172 УК РФ, наказание физическое лицо

Что грозит за незаконную предпринимательскую деятельность в 2017 году Ведение бизнеса предполагает уплату налогов. Но начинающие бизнесмены порой не торопятся оформлять деятельность, считая ее слишком незначительной. Как в 2017 году ...

Недостойные наследники — как доказать статья 1117 ГК РФ, признание, могут быть отстранены судом по требованию

Кто такие недостойные наследники Имущество умершего человека остается в наследство родственникам или лицам, указанным в завещании. Но если поведение наследника неподобающе, закон позволяет лишить его наследства. Какие наследники признаются недостойными? ...

Недостаточная видимость — что это такое, означает термин, ПДД, согласно раздел 1, дороги менее, ограниченная

Что это такое недостаточная видимость Сегодня в Российской Федерации действуют специальные правила дорожного движения. При этом существует специальный набор терминов, которыми обозначаются различные объекты, а также явления. Одни из таких ...

Наложенный платеж Почты России: что это, тарифы, калькулятор, Таков Закон

Наложенный платеж Почты России ; что нужно знать отправителю и получателю? Наложенным платежом принято называть плату при получении посылки в отделении связи. Отправитель указывает стоимость товара в посылке, чтобы работник ...

Недействительная запись в трудовой книжке — образец, как написать, внесенная ошибочно, признание, за номером

Процесс признания записи в трудовой книжке недействительной в 2017 году Статья о корректировании записи в трудовой книжке в 2017 году, раскрывающая механизм признания недействительными данных различных разделов документа. Трудовая книжка ...

Недвижимость, Page 36 of 36

Можно ли продать квартиру с перепланировкой неузаконенной Вы сделали перепланировку в жилом помещении и не узаконили все произведенные изменения в соответствующих органах? При выборе жилья многие задумываются над тем, рассматривать ...

Налоговый вычет с пенсионных взносов

Тема налогового вычета интересует многих российских граждан, но мало кто владеет информацией, как можно реализовать эту возможность. Здесь стоит сразу отметить, что речь идет о налоговых вычетах с пенсионных взносов ...

Недвижимость, Page 3 of 36

Документы для прописки в квартиру Граждане часто испытывают необходимость сменить место проживания или регистрации по ряду причин. В таких ситуациях Межевание земли является неотделимой частью кадастрового учета. Вместе с тем ...

Недвижимость, Page 2 of 36

Ипотека под материнский капитал Можно ли взять ипотеку под материнский капитал в 2017 году? Российское законодательство допускает такую возможность, При возникновении надобности в оформлении соглашения аренды и передаточного акта к ...

Негосударственное пенсионное обеспечение — что это такое, договор, актуальность темы, виды возможного

Что такое негосударственное пенсионное обеспечение в РФ Государственное пенсионное обеспечение базируется на финансировании из средств федерального бюджета. Данная пенсия выплачивается определённым категориям лиц в соответствии с законодательством РФ. Понятие обязательное ...

Неагрегатная страховая сумма — что это такое, по риску ущерба, индексируемая, применение коэффициента

Особенности неагрегатной страховой суммы в 2017 году Сегодня оформление страхового полиса ОСАГО обязательно для всех граждан без исключения использующих автомобили. Именно поэтому следует заранее ознакомиться со всеми тонкостями оформления полиса, ...

Не горит одна фара ближнего света — левая, штраф, правая, тускло, какой, можно ли ехать

Какой штраф, если не горит одна фара ближнего света в 2017 году С ноября 2010 весь движущийся транспорт должен быть оснащен включенными фарами определенного типа. Условия видимости при этом значения ...

Налоговая задолженность по ИНН физического лица

Разберем, какими способами можно узнать налоговую задолженность по ИНН физического лица. Проще всего это сделать через интернет-ресурсы, на некоторых сайтах эта информация открыта,на других требуется допуск от налоговой инспекции. Речь ...

НДФЛ, Page 3 of 3

Налог на продажу дома с земельным участком Налоговая система РФ предусматривает налогообложение получаемой гражданами прибыли. Продавая недвижимость, собственник получает налогооблагаемый доход. Какой Дарение квартиры – сделка, которая нередко совершается между ...

НДФЛ, Page 2 of 3

Заявление на возврат НДФЛ Все физлица в России выплачивают обязательные сборы со своих доходов в бюджет. Но государством предусмотрены Не все работающие граждане и получающие официальный доход осведомлены, как можно ...

Рейтинг@Mail.ru